【スケジュール】
【事業内容】
当社グループは、「中堅・中小規模の個人事業主、法人、個人資産家及び地方自治体（以下、「中堅・中小企業等」という）の存続・発展に貢献する『応援団』であることを追求するとともに、全役職員の物心両面の幸福を追求する。」を経営理念に掲げ、中堅・中小企業等の多様化する経営課題や悩みにワンストップで対応するサービス体制で顧客の持続的な成長を支援しております。
当社グループの事業は、中堅・中小企業等の一般事業会社向けのコンサルティング事業に加えて、「かがやきアソシエイツ」と称する士業法人のグループに、会計・税務及び人事・労務等の分野など、当社グループで教育・研修したプロフェッショナル人材を派遣することが特徴です。
かがやきアソシエイツとは、当社グループの経営理念・行動規範に共感するとともに、かがやきコンサルティング株式会社と業務委託契約を締結し、経営に関するコンサルテーションを受け、「かがやき」商標の利用を許可された士業法人等の総称です。具体的には、かがやき税理士法人、かがやき社会保険労務士法人、かがやき司法書士法人、かがやき行政書士法人を指します。なお、かがやきアソシエイツの各法人は自立した経営の中で、当社グループと連携しており、当社グループとの間に人的・資本的関係はございません。
かがやきアソシエイツは、士業法人業界の事業承継問題等の解決策の一つとして参画した士業法人の集合体であり、「かがやきアソシエイツ」への参画は、士業法人の円滑な事業継続、及び当該士業法人の中堅・中小企業等の顧客へのより良いサービスや情報提供を行うことを目的としております。つまり、中堅・中小企業等にとって必要不可欠な士業法人の安定的な運営を支援し、同時に顧客である中堅・中小企業等へより良いサービスや情報提供を行うことで、士業法人と顧客の中堅・中小企業等が Win-win の関係を築くことを可能とするビジネスモデルです。当社は、「かがやきアソシエイツ」を士業サービスのブランドとして確立し、全国の事業承継問題等の課題を有する士業法人の参画を通じ、当社グループ事業の収益拡大を目指しております。
当社グループは、当社と連結子会社６社で構成されております。なお、事業の構成及び業務内容は、次のとおりであります。
① コンサルティング事業
会社名 | 業務区分 | 業務内容 |
かがやきコンサルティング株式会社 | 「経営コンサルティング業務」 １）経営計画・改善計画の策定 ２）経営顧問 ３）事業承継支援 ４）Ｍ＆Ａにおけるデューデリジェンス ５）補助金コンサルティング | 中堅・中小企業の経営者が抱える重要かつ難易度の高い経営課題の解決を支援するものであり、経営者のニーズが高いサービスです。 経営者との接点を持つ金融機関・士業法人等の各種機関と密に連携をとることにより、経営者が抱える課題を的確につかみ取り、必要とするサービスを提案・提供することにより経営課題の解決を支援しております。 |
株式会社経理バンク | 「ＢＰО・ＤＸ支援業務」 １）ＢＰО ２）ＤＸ支援
| 中堅・中小企業が直面する人材不足や業務効率化のニーズに応えるため、記帳代行や給与計算といったバックオフィス業務の代行及びＤＸを活用した業務プロセスの課題分析及び改善提案といったサービスを提供しております。 デジタル技術の進展により、ＤＸ化の波はますます強まっており、企業規模にかかわらず、ビジネスモデルの革新や生産性向上への取組みが不可欠となっております。こうした状況下で、特に社内リソースが不足しがちな中堅・中小企業に対して、当社グループでは、ＢＰОを通じてバックオフィス業務の負担を軽減し、ＤＸ支援により業務効率化を推進することで、企業が本業に専念できる体制づくりを支援しております。また、ＢＰОやＤＸ支援の市場が拡大し続けていることを踏まえ、クライアントの多様なニーズに対応することで、当社にとっても事業成長の好機と捉えております。 |
会社名 | 業務区分 | 業務内容 |
かがやきＭ＆Ａ株式会社 | 「Ｍ＆Ａ支援業務」 Ｍ＆Ａアドバイザリーサービス
| 中堅・中小企業が抱える後継者問題の解決や成長戦略としてのＭ＆Ａ活用の支援に取組んでおります。 Ｍ＆Ａアドバイザリー業界におきましては、中小企業庁のＭ＆Ａ登録支援機関データベースによると、Ｍ＆Ａ事業者は、2018年には1,176事業者でありましたが、2024年には2,807事業者へと約2.4倍増加しており、顧客獲得競争は激化しております。 中堅・中小企業をメインターゲットとしつつ、年商規模や事業規模がどのような企業でもＭ＆Ａの支援を推し進めていくことにより、どのような顧客ニーズにも対応できる体制で顧客の安定的な獲得を目指しております。 |
株式会社かがやき財産ネットワークス | 「不動産・リスクマネジメント業務」 １）不動産ソリューション ２）リスクマネジメント | 不動産を活用した将来設計のコンサルティングを行っております。コンサルティングの内容として、現状分析による課題の整理を行い、課題解決の計画を立案し、その実行支援を通じてクライアントの要望に迅速に対応しております。所有する不動産の組替や購入売却による課題の解決を不動産業者等と情報連携を行い、分析力を活かした中長期的な提案を行う事で安定的に支援しております。 中堅・中小企業の経営におけるリスクを分析し、各保険会社と連携したうえで商品設計を行い、クライアントの要望に沿ったプランを提案しております。経営者が安心して経営できる環境づくりをする事を使命と考えております。 |
エスティコンサルティング株式会社 | 「パブリックコンサルティング業務」 １）公会計・財務書類作成支援 ２）公会計コンサルティング ３）公営企業・法適用化支援 ４）公営企業コンサルティング | 地方財政、並びに公営企業の課題解決に取組んでおります。 少子高齢化や人口減少を背景として地方創生への取組みがより一層推進される中で、地方公共団体に対し、公会計財務書類作成や公営企業会計を支援しております。 また、公会計を活用した公共施設等総合管理計画策定、公営企業に対する経営戦略策定や料金改定支援などの専門的なコンサルティングサービスを展開し、これらの支援を通じて地方財政の健全化に貢献しております。 |
② 人材派遣事業
会社名 | 業務区分 | 業務内容 |
かがやきパートナーズ株式会社 | 「人材派遣業務」 １）会計・経理派遣業務 ２）人事・労務派遣業務 ３）登記・少額債権回収派遣業務 ４）登録型派遣による企業への直接派遣業務 | １）から３）は、士業法人が求める専門性の高い事務系職員が持つべきスキル（税務会計業務、人事・労務業務等）に関するものだけでなく、中堅・中小企業の経営者が抱える経営に関する課題（事業承継、ＤＸ化、ＢＰＯ等）に対応できる人材を研修制度を通じて育成し、派遣を行っております。 ４）は、一般企業を対象に、経理・総務業務の登録型による直接派遣を行っております。 |
［事業系統図］
【業績等】
ＰＥＲ：5.7
ＰＢＲ：
配当利回り：
公募時吸い上げ資金：1.7億
公募時時価：9.2億
【株主構成】 以下180日
本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人かつ貸株人である稲垣靖、当社株主である株式会社稲垣及び株式会社日本Ｍ＆Ａセンター、並びに当社新株予約権者である髙山隆幸、中川与治、岡本和也、佐藤祐樹、米野井剛、三嶋悦子、神谷英之、斉藤年正、杉本正明、黒須孝雄、松田英雄及び髙橋章則は、主幹事会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む）後180日目の2027年３月16日までの期間（以下「ロックアップ期間」という。）中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却（ただし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと等は除く。）等を行わない旨合意しております。
また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の発行、当社普通株式に転換若しくは交換される有価証券の発行又は当社普通株式を取得若しくは受領する権利を付与された有価証券の発行（ただし、本募集、株式分割、ストック・オプションとしての新株予約権の発行、譲渡制限付株式報酬にかかわる発行及びオーバーアロットメントによる売出しに関連し、2026年８月14日開催の当社取締役会において決議された主幹事会社を割当先とする第三者割当増資等を除く。）等を行わない旨合意しております。
【代表者等】
【幹事団】
【参考類似企業】今期予想PER（9/1）
【私見】
仮条件上限：720円
初値予想：1500円
ブック申し込み度・・・強気
セカンダリー期待度・・・中立
総合評価３
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